Descarga en renta y en el modelo 730. Algunos gastos es una solución para pagar menos impuestos.
La regla general es la siguiente: cuando hablamos de deducir algo de tus ingresos, nos referimos a deducciones. De hecho, la TUIR (Ley Consolidada del Impuesto sobre la Renta) prevé numerosos gastos deducibles que el contribuyente puede utilizar para recuperar el IRPEF pagado o para pagar menos.
Pero ¿Cuáles son estas deducciones? Es importante saber que en 730 de 2024 Los gastos incurridos en 2023 se pueden descargar, así como los ingresos a declarar para pagar impuestos son los de 2023.
A continuación se muestra una guía detallada de las deducciones.
Aquí tienes todas las cosas para descargar en el modelo 730, incluso las menos comunes.
Los gastos más habituales a deducir de la renta (y en el modelo 730) son sin duda los sanitarios, médicos o farmacéuticos. Estos gastos pueden ser sufragados directamente por el contribuyente declarante o por sus familiares dependientes fiscales.
Desde la compra de medicamentos y dispositivos médicos en farmacias hasta pruebas de laboratorio, todos estos gastos pueden ser deducidos, permitiendo al contribuyente recuperar el 19% del monto pagado. No existen límites de gasto, salvo los gastos superiores a 15.493,71 euros, que deberán abonarse fraccionados a lo largo de cuatro años de la misma cantidad. Sin embargo, existe una deducible de 129,11 euros, lo que significa que no se puede deducir la deducción sobre los primeros 129,11 euros de gasto.
Los gastos veterinarios también están sujetos a esta deducible, pero no es posible deducir gastos superiores a 500 euros. En la práctica, con los gastos veterinarios sólo se recupera el 19% de los 370,89 euros y sólo si el contribuyente tiene ingresos de hasta 240.000 euros (de 120.000 a 240.000 la deducción disminuye).
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También se pueden cancelar los gastos de familiares dependientes, como niños. Entre ellos, los gastos deportivos afectan exclusivamente a los niños de entre 5 y 18 años (pero también a otros familiares dependientes de la misma edad).
Los gastos de asociaciones deportivas, gimnasios, piscinas y cualquier otra actividad realizada por niños, si están relacionados con una práctica deportiva amateur, se pueden deducir hasta un máximo de 210 euros de gasto por niño (siempre a recuperar el 19%).
Los gastos escolares y universitarios también garantizan una deducción del 19%. Las tasas de guardería, tanto públicas como privadas, tienen un límite máximo de deducción de 632 euros por niño. Para los costes de educación, desde la escuela primaria hasta la universidad, el umbral es de 800 euros por niño. Mientras que para los estudiantes externos con alquiler a pagar, el tope máximo es de 2.633 euros. Pero sólo si la universidad a la que asistió está a más de 100 kilómetros de su casa.
Los niños matriculados en AFAM (Enseñanzas Superiores Artísticas Musicales Coreuticas) tienen derecho a una deducción específica hasta el límite máximo de 1.000 euros, siempre que la edad de los niños esté comprendida entre 5 y 18 años y el límite máximo de ingresos para beneficiarse de la deducción sea 36.000 euros. Para los niños afectados por Discapacidades Específicas de Aprendizaje (DSA), hasta el final de la escuela secundaria, el contribuyente tiene derecho a descargar sin deducible los gastos incurridos para la compra de herramientas relacionadas con estos trastornos.
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También se puede deducir el 19% por los gastos realizados por el contribuyente o por familiares dependientes que padezcan discapacidad. Estos gastos incluyen la compra de material de paseo, vehículos específicos para personas con discapacidad, herramientas informáticas, perros guía, etc.
Incluso los gastos de cuidado, especialmente de personas discapacitadas o simplemente de edad avanzada, siempre se pueden deducir al 19%, pero con un umbral máximo de 2.100 euros para aquellos con ingresos inferiores a 40.000 euros. Se podrán deducir los gastos de transporte público del contribuyente o de sus familiares hasta un máximo total de 250 euros, siempre que sean a cargo del declarante.
Quienes hayan adquirido su primera vivienda y hayan contratado una hipoteca pueden recuperar el 19% de los intereses pagados en las cuotas del año anterior, y hasta un límite de 4.000 euros si se trata de una hipoteca para la compra, o 2.582 euros si se trata de un préstamo de renovación.
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En el caso de reformas de vivienda y obras similares, se podrá recuperar el 50% del importe gastado en diez cuotas anuales iguales, hasta un máximo de 96.000 euros de gastos deducibles. Para las intervenciones encaminadas a hacer que su hogar sea energéticamente eficiente, la deducción puede alcanzar hasta el 65% del gasto realizado. Siempre en diez cuotas anuales del mismo importe.
El riesgo sísmico, sin embargo, prevé la deducción del 80% de los gastos realizados. Siempre vinculado a obras de reforma (obras de conducción), también se puede deducir el 50% de los costes por la compra de grandes electrodomésticos o muebles. Pero hasta el límite máximo de 8.000 euros para viviendas rehabilitadas entre 2022 y 2023. Para obras de paisajismo (jardines y similares) se pueden deducir hasta 5.000 euros de gastos, pero al 36%.
Quienes se hayan acogido al famoso Superbonus podrán recuperar el 110% de lo gastado. Pero sólo si el contribuyente no ha utilizado fórmulas diferentes como la cesión de crédito o el descuento en factura.
Algunos gastos poco conocidos y poco utilizados para aprovechar las deducciones
Quien asegure su vivienda contra desastres naturales tiene derecho a deducir el 19% del coste de la póliza en el modelo 730. Para quienes viven de alquiler también es posible descargar el alquiler generado. Pero las reglas son particulares porque la deducción no es del 19%, 36%, etcétera.
La deducción por pagos de alquiler se basa en los ingresos totales del declarante, el número de días previstos en el contrato de alquiler, el número posible de titulares del contrato de alquiler, etc.
Sólo para los jóvenes menores de 31 años (los 31 años aún no cumplidos), la deducción del alquiler es igual al 20%. Pero sólo si la cuota anual pagada está entre 991,60 y 2.000 euros. Siempre deducciones por alquiler incluso para trabajadores externos.
Podrá deducirse el alquiler correspondiente quien, por motivos laborales, traslade su vivienda a un municipio situado a más de 100 kilómetros de su domicilio. Pero sólo durante los primeros tres años de la transferencia. La deducción es igual a 991,60 euros para los contribuyentes con rentas hasta el umbral de 15.493,71 euros. Y 495,80 euros para los contribuyentes con rentas hasta 30.987,41 euros.
Aquí hay más aclaraciones sobre los gastos que se pueden descargar en el modelo 730.
Incluso para las personas que no son dependientes fiscalmente e incluso para las personas sin vínculos familiares o de afinidad, existen deducciones de hasta un máximo de 1.550 euros por los gastos funerarios ocasionados. Se trata de una deducción muy importante en el modelo 730 para gastos funerarios también del año anterior. La póliza RCA obligatoria para circular con vehículos a motor por la vía pública da derecho a la deducción. Pero sólo para la parte del gasto correspondiente al Servicio Nacional de Salud.
Además, si existen garantías adicionales desconectadas de la póliza de Responsabilidad Civil, se pueden descargar las primas de dichas garantías. Estamos hablando de un seguro de accidentes. También se pueden deducir los seguros de vida, cuyo importe asciende al 19% de un máximo de 750 euros al año. La póliza de seguro de vida, que también incluye cobertura contra incapacidad permanente y fallecimiento, da derecho a una deducción del 19% hasta 530 euros de gastos por contratos estipulados antes de 2001.
El umbral se eleva a 1.291,14 euros para las pólizas contra el riesgo de invalidez con relativa falta de autosuficiencia para la realización de actos normales de la vida diaria.
