Allá banco de italia ha publicado una nota informativa sobre la evaluación de la calidad crediticiaque incluye una guía para seleccionar información estadística más apropiado para diferentes propósitos de análisis de usuarios.
En particular, la nota se centra en los principales Clases de crédito morosasproporcionando información sobre fuentes y datos útiles para analizar el riesgo de clientes y préstamos en la cartera de intermediarios.
El párrafo 2 de la nota define el principales clases de crédito dudosomientras que los párrafos 3 y 4 brindan información sobre las fuentes y datos útiles para analizar el riesgo de los clientes y los préstamos en la cartera de los intermediarios, respectivamente para con fines de análisis económico y de estabilidad financiera y de supervisión prudencial.
El apartado 5 subraya la diferencias entre las fuentes disponibles, destacando cómo el Banco de Italia pone a disposición en su sitio web diversa información sobre la calidad del crédito para varios tipos de intermediarios, como bancos, grupos bancarios y compañías financieras. Tal información es diferenciados según el grado de deterioro del créditoen el presencia de garantías subyacentesen características del deudor y para propósito del préstamo.
Sin embargo, es importante señalar que esta información se difunde con distintas frecuencias y retrasos con respecto a la fecha de referencia del fenómeno observado. Por lo tanto, los usuarios deben prestar atención a la fecha de referencia de la información cuando la utilicen para sus análisis.
Evaluación de la calidad crediticia: préstamos en mora
Los préstamos en mora de los bancos representan préstamos a clientes que no pueden cumplir con sus obligaciones contractuales debido a problemas financieros y económicos.
A partir de 2014, el legislación europea introdujo un definición armonizada de préstamos dudosos, que le permite comparar las estadísticas italianas con las de otros países de la Unión Europea. El Banco de Italia proporciona más detalles con respecto a las definiciones europeas, distinguiendo entre diferentes clases de préstamos morosos.
La clase más seria es la de sufrimientosque incluye exposiciones a sujetos insolventes o en situaciones comparables. La segunda clase es la de incumplimientos probablesque incluye las exposiciones para las que el banco considera improbable que el deudor pueda cumplir plenamente con sus obligaciones contratos sin recurso a garantías o acciones legales. La tercera clase es la de Exposiciones en descubierto vencidas o dudosas, es decir, exposiciones en mora o que exceden los límites de crédito por más de 90 días. El Banco de Italia proporciona información detallada sobre la calidad crediticia de los bancos y otros tipos de intermediarios financieros en su sitio web, distinguidos según el grado de deterioro del crédito, la presencia de garantías subyacentes, las características de los deudores y el propósito del préstamo. La información se difunde con distintas frecuencias y retrasos en función de la fecha de referencia del fenómeno detectado.
Es fundamental señalar que en Italia allá la definición de improbable pago difiere de la adoptada a nivel europeo, el llamado “improbable que pague”. De hecho, la clasificación italiana tiene en cuenta el nivel de riesgo de las exposiciones, incluyendo tanto las ya vencidas como las que están en curso, mientras que la definición armonizada excluye las exposiciones con más de 90 días de antigüedad vencidas, que entran en la categoría de so- denominadas “exposiciones en mora”.
Préstamos deteriorados brutos y netos
EL Los préstamos morosos de los bancos se dividen en valores brutos y netos.: los primeros representan la cantidad que el deudor debe devolver al banco, mientras que los segundos son una estimación de cuánto espera realmente recuperar el banco. El exposiciones netas son la diferencia entre los valores brutos y los ajustes de valor en libros reconocidos por el banco para cubrir pérdidas esperadas. Todo el volumen de los préstamos fallidos debe ser considerado en elanálisis de calidad crediticiaya que las posiciones crediticias pueden migrar entre las diferentes categorías de deterioro (créditos fallidos, improbables de pagar y exposiciones vencidas o vencidas deterioradas), sin que esto necesariamente represente un efecto sobre el agregado total de préstamos deteriorados.
Préstamos deteriorados brutos
Es importante distinguir entre fines estadísticos y aquellos de análisis de la estabilidad de los intermediarios financieros al considerar el riesgo de los clientes bancarios. Para los primeros, es preferible referirse a los datos sobre existencias a valor brutoya que no tienen en cuenta las provisiones para cubrir pérdidas esperadas, mientras que para estas últimas, el provisiones para pérdidas esperadas son de mayor interés. Por ejemplo, los cuadros del archivo estadístico trimestral Bancos e instituciones financieras: condiciones de crédito y riesgo por sector y territorio del Banco de Italia presentan estadísticas sobre los saldos de préstamos dudosos, desglosados por diferentes tipos de incumplimiento, como morosidad -exposiciones normales, probables y vencidas o dudosas.
Al analizar la calidad crediticia, es importante considerar lavolumen total de préstamos improductivosya que las posiciones de crédito pueden “migrar” de una clase a otra, sin ningún impacto en la NPL general.
