Las investigaciones tienen su origen en una iniciativa específica de actividad policial económico-financiera en relación con los incentivos previstos por el “Decreto de Relanzamiento” (DL 34/2020), a la que siguió una delegación específica de la Fiscalía de Trani a la Fiamme Gialle Barlettane.
Las investigaciones de la policía judicial han permitido descubrir un sistema fraudulento basado en la creación de créditos fiscales falsos para empresas y particulares vinculados a los organizadores del fraude, descubriendo, en concreto, cómo una sociedad cooperativa había utilizado créditos ficticios -por valor de más de 2 millones de euros-. – para obras de construcción e inversiones nunca realizadas en propiedades totalmente inexistentes, con el objetivo de no pagar retenciones fiscales, cotizaciones a la seguridad social e impuestos locales, reduciendo o incluso eliminando en algunos casos la deuda con Hacienda.
Por lo tanto, estos hallazgos nos han permitido configurar eldirector de una sociedad cooperativa, dos directores de empresa y un profesional los supuestos de estafa agravada (art. 640bis del código penal) y de indemnización indebida (art. 10quater Decreto Legislativo 74/2000).
En particular, los sujetos interesados, al enviar y aceptar declaraciones electrónicas de intervenciones subvencionadas (Ecobonus, Bono Renovación y Bono Fachada) en terrenos y/o edificios con datos catastrales irreales y al presentar solicitudes de reconocimiento de “Créditos fiscales por inversiones en el Sur” que se realizará sobre inmuebles inexistentes -obtuvo una ganancia injusta- mediante el reconocimiento de créditos tributarios inexistentes financiados con recursos del Plan Nacional de Recuperación y Resiliencia (PNRR) – engañando a la Administración Financiera. Los créditos creados ficticiamente antes mencionados se utilizaron luego en compensaciones “horizontales” para reducir las deudas con el Tesoro, el INPS y otras autoridades locales.
En detalle, el carácter ficticio de los créditos se comprobó a partir de actividades específicas de observación y control, verificación documental e informática, como resultado de lo cual se demostró la inexistencia total de los inmuebles objeto de intervención y, en los demás casos, la presencia de edificios en claro estado de abandono en los que las obras de renovación previstas no habían sido realizadas por las empresas titulares de los créditos fiscales y que carecían, entre otras cosas, de capacidades económicas, patrimoniales, de ingresos y empresariales efectivas relacionadas con la ejecución de la construcción de las obras mencionadas.
Al término de las investigaciones, el Juez de Instrucción del Tribunal de Trani, aceptando la solicitud de medidas cautelares personales y reales presentada por el Ministerio Público, Fiscalía de Trani, contra los sujetos antes mencionados, dictó auto aplicando medidas cautelares personales y bienes inmuebles hacia ellos, así como ordenar el embargo preventivo encaminado al decomiso directo y equivalente de los bienes de la empresa y de las personas físicas sujetas a la medida: en este contexto, como beneficio del delito, los créditos fiscales, reales patrimonio, valores, sumas de valores y otros beneficios reales por una suma aproximada de 2 millones de euros, n. 7 coches, n. 2 motocicletas, n. 8 valiosos relojes, acciones de la empresa por importe igual a 10.000,00 euros, así como un compendio social de una sociedad cooperativa con una facturación superior a 8 millones de euros, con la cesión simultánea de los mismos a un administrador judicial.
En cualquier caso, se afirma que el proceso penal todavía se encuentra en la fase de investigación preliminar y que las responsabilidades de los sospechosos sólo se determinarán definitivamente si se dictan sentencias condenatorias irrevocables.
La operación, llevada a cabo en las provincias de Barletta, Brescia y Bérgamo también con la ayuda de los departamentos locales del Cuerpo, constituye una prueba clara del compromiso constante de la Guardia di Finanza de Barletta, con la coordinación de la Fiscalía de Trani, en la lucha contra las formas más complejas de fraude y fenómenos ilícitos perpetrados en detrimento del presupuesto del Estado y de la Unión Europea, para garantizar el destino correcto de los ingentes recursos públicos destinados a sostener a las familias y a las empresas.
